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某紙業(yè)有限公司業(yè)務(wù)員賀某，利用公司容許下級(jí)經(jīng)銷商及印刷廠可以拖欠2、3個(gè)月貨款的漏洞，私下和下級(jí)經(jīng)銷商及印刷廠聯(lián)系，以公司需要促銷回款為由，由下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠多訂貨，隨后以低于公司正常價(jià)格將部分貨物賣給下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠，不到三年時(shí)間非法占有公司貨款累計(jì)金額達(dá)680余萬元用于炒股并全部虧損。案發(fā)后，渝中警方迅速將賀某抓獲。
紙廠一業(yè)務(wù)員憑空消失，所負(fù)責(zé)客戶有680萬資金缺口
“警察同志，我們公司業(yè)務(wù)員賀某憑空消失了，他手里有六百多萬元貨款，我懷疑他攜款潛逃了，你們一定要幫我們追回來了啊……”近日，某紙業(yè)有限公司駐重慶辦事處區(qū)域經(jīng)理來到渝中區(qū)公安分局經(jīng)偵支隊(duì)報(bào)案稱，公司業(yè)務(wù)員賀某涉嫌職務(wù)侵占680余萬元貨款潛逃。
接案后，經(jīng)偵支隊(duì)民警高度重視，立即立案調(diào)查。據(jù)該公司駐重慶辦事處區(qū)域胡經(jīng)理告訴辦案民警，賀某為本公司業(yè)務(wù)員，一直從事工作公司紙制品的銷售和處理客戶投訴。近日，當(dāng)他撥打賀某電話詢問當(dāng)天的收款情況時(shí)，發(fā)現(xiàn)賀某手機(jī)關(guān)機(jī)了。隨后詢問其家人及朋友，都說沒看到也聯(lián)系不上。胡經(jīng)理便來到賀某負(fù)責(zé)的一個(gè)大的客戶公司收貨款，但該公司稱己將貨款交給業(yè)務(wù)員賀某了，而且還多付了50多萬的預(yù)付款，可是公司賬戶上根本沒有這筆錢，胡經(jīng)理立即聯(lián)系賀某負(fù)責(zé)的所有客戶，發(fā)現(xiàn)竟然有680萬的缺口，聯(lián)想到消失的賀某，胡經(jīng)理意識(shí)到問題嚴(yán)重性，便立即報(bào)了警。正是根據(jù)這一重要線索，辦案民警順藤摸瓜，日夜奮戰(zhàn)，終于揭開了賀某非法占有公司貨款的內(nèi)幕。
業(yè)務(wù)員欺上瞞下，私刻公章偽造假象
了解事情經(jīng)過后，辦案民警一邊尋找賀某去向，一邊調(diào)查取證。據(jù)辦案民警介紹，賀某作案時(shí)間跨度長，涉及資金、貨物流量大，涉及多家下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠，情況復(fù)雜，案件查處量大，且作案資金流向難以查明。
針對(duì)這些問題，辦案民警細(xì)心收集大量賀某經(jīng)手的公司訂貨、發(fā)貨票據(jù)、銀行票據(jù)，到經(jīng)銷商和印刷廠走訪調(diào)查，在對(duì)賀某涉案資金的認(rèn)定問題上，民警整理了幾百頁原供職公司提供的發(fā)貨憑證、各類收付款銀行憑證、個(gè)人銀行交易流水，對(duì)其中內(nèi)容仔細(xì)甄別，逐個(gè)排除，對(duì)提貨單上涉及的提貨車輛、駕駛?cè)藛T進(jìn)行排查并詢問，對(duì)供職的公司和下級(jí)經(jīng)銷商以及印刷廠的收付款、貨物流向逐一核對(duì)，后期匯同司法審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行仔細(xì)核算，最終落實(shí)了涉案金額。
民警調(diào)查發(fā)現(xiàn)，賀某還私刻多家銷售下家的公章并加蓋在每月的銷售回單“詢證函”上，為了固定證據(jù)，民警讓賀某及涉及單位一一辨認(rèn)、核對(duì)，同時(shí)還通過司法鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)“詢證函”印章真假進(jìn)行鑒定，結(jié)果均系偽造。證據(jù)確鑿，正待民警準(zhǔn)備對(duì)賀某實(shí)施抓捕時(shí)，賀某竟然投案自首了。原來，準(zhǔn)備逃逸的賀某見民警調(diào)查取證如此神速，自覺潛逃無望，迫于壓力，只得乖乖投案自首。
利用貨款可延期支付漏洞，侵占百萬巨款用于炒股
據(jù)犯罪嫌疑人賀某供述，其在讀大學(xué)時(shí)就開始炒股，賺的多賠的少，在同學(xué)中號(hào)稱“股神”。工作后，還把老婆和朋友的錢陸續(xù)投到股市里，但股市一直低迷。
2010年3月，賀某進(jìn)入該紙業(yè)有限公司駐重慶辦事處擔(dān)任片區(qū)業(yè)務(wù)員，主要職責(zé)負(fù)責(zé)公司紙制品的銷售和處理客戶投訴。
2014年下半年，賀某利用公司容許下級(jí)經(jīng)銷商及印刷廠可以拖欠2、3個(gè)月貨款的漏洞，私下和下級(jí)經(jīng)銷商及印刷廠聯(lián)系，以公司需要促銷回款為由，由下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠多訂貨，再以低于公司正常價(jià)格將部分貨物賣給這些下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠，要求下級(jí)經(jīng)銷商和印刷廠必須現(xiàn)款結(jié)算，并將多定的貨物私下轉(zhuǎn)賣給他人，收取他人的貨款，再將應(yīng)交公司的貨款部分轉(zhuǎn)移至個(gè)人的銀行賬戶，用于配資炒股，截止案發(fā)時(shí)，賀某共計(jì)侵占公司的貨款約680余萬元。而這680萬元全都用來炒股，而且全部虧損。
賀某告訴辦案民警，因?yàn)樽约菏掷餂]有多少錢，但又想多賺點(diǎn)錢，將侵占公司的錢補(bǔ)上，所以就通過多下單的方式將公司的貨物拿出去低價(jià)賣掉，并將賣掉的錢投入股市，但最終虧的本也沒了�！耙婚_始想過還錢，自已通過核算，竟然侵占了600余萬元，已經(jīng)沒有能力還錢，用錢的時(shí)候也想過邊用錢邊還錢，或者只用一段時(shí)間再還給公司，但是并沒有那么做�！辟R某很后悔地對(duì)辦案民警說。但是，此時(shí)醒悟?yàn)闀r(shí)已晚，賀某將面臨法律的制裁。
警示：切勿濫用職權(quán)劍走偏鋒！
在分析賀某犯罪動(dòng)機(jī)時(shí)，民警認(rèn)為，其主要心態(tài)是心存僥幸，法律意識(shí)淡漠，利用公司管理漏洞，為了快速發(fā)財(cái)鋌而走險(xiǎn)，以“配資炒股”的方式侵占公司財(cái)物，最終因?yàn)闊o力償還其侵占的公司財(cái)物而走向了犯罪的深淵。
渝中警方提醒企業(yè)：職務(wù)侵占犯罪的發(fā)生和發(fā)展與公司、企業(yè)的整體管理、運(yùn)作密切相關(guān)，公司、企業(yè)要加強(qiáng)自身內(nèi)部的規(guī)范和管理，采取各種措施約束和控制員工行為，才能從根本上防范此類犯罪的發(fā)生。要嚴(yán)把用人關(guān)，除了考慮業(yè)務(wù)能力外，更要考察人員的道德品質(zhì)；加強(qiáng)員工教育，法制培訓(xùn)，教育員工懂法、守法，培養(yǎng)職業(yè)道德觀念；完善企業(yè)管理制度，形成依法辦事、制度管人的現(xiàn)代企業(yè)管理體系；針對(duì)財(cái)物管理、貨物流轉(zhuǎn)、合同簽訂等重要環(huán)節(jié)建立嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制。企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)員工有職務(wù)侵占的行為，絕不能姑息遷就，對(duì)情節(jié)輕微的要根據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度給與處罰，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、可能構(gòu)成犯罪的要及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，固定并提供證據(jù)和線索，有效維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
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