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博匯紙業(yè)公布了姍姍來遲的2013年年報和今年的一季報，同日公布的2013年審計報告和內(nèi)部控制報告，則分別被審計機構出具保留意見和認為內(nèi)控存在重大缺陷。
博匯紙業(yè)2013年的年報顯示，公司2013年實現(xiàn)營收57.1億元，同比增長14.32%;但凈利潤虧損1.8億元，同比下降2703.85%。2014年一季度，博匯紙業(yè)凈利潤為1193萬元，同比增長768.44%。
值得注意的是，博匯紙業(yè)存在被控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況，原因均為資金拆借。專項審核報告顯示，博匯紙業(yè)控股股東及其關聯(lián)方2013年期間累計占用博匯紙業(yè)資金達134億元，期末占用資金金額仍有21.9億元。
為此，相關的審計機構出具了有保留意見的審計報告。審計機構認為，出具保留意見基于四項理由，其中的兩項理由涉及金額分別達100多億元、22億元。
據(jù)公告，審計機構認為，首先，博匯紙業(yè)及其子公司的部分貨幣資金收付、部分已簽發(fā)票據(jù)所涉及的相關業(yè)務，未及時進行賬務處理。這表明博匯紙業(yè)的貨幣資金管理等相關內(nèi)部控制制度的有效性存在重大缺陷，因而無法判斷上述相關資料的準確性和完整性，也無法判斷對公司財務報表的影響。
其次，審計機構認為，博匯紙業(yè)與相關公司存在大額資金收付，審計機構無法識別博匯紙業(yè)的全部關聯(lián)方及關聯(lián)交易。
審計報告顯示，博匯紙業(yè)收到、支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金，2013年金額分別為132億元、119億元，而2012年該金額僅為1.7億元、2.7億元。
此外，審計機構認為，針對博匯紙業(yè)應收關聯(lián)方山東天源熱電有限公司、江蘇豐源熱電有限公司的款項，由于應收款項余額較大，無法判斷上述款項能否按期收回。審計報告顯示，上述應收款項金額合計高達22億元。
最后的一項理由是，審計機構認為博匯紙業(yè)涉嫌信息披露違法違規(guī)行為。由于已遭到證監(jiān)會立案稽查且調(diào)查工作仍尚未結束。審計機構無法判斷立案調(diào)查結果對財務報表可能產(chǎn)生的影響。
對于博匯紙業(yè)的內(nèi)部控制鑒證報告，審計機構認定博匯紙業(yè)的內(nèi)部控制存在重大缺陷。審計機構表示，有效的內(nèi)部控制能夠為企業(yè)及時防止或發(fā)現(xiàn)會計報表中的重大錯報提供合理保證，上述重大缺陷使博匯紙業(yè)內(nèi)部控制失去這一功能。
此外，博匯紙業(yè)董事會審議通過兩項議案，對2013年度的上述22億應收款項計提壞賬準備6627.51萬元、固定資產(chǎn)計提減值準備2126.62萬元，計入公司2013年度損益。據(jù)悉，博匯紙業(yè)2013年年度股東大會將于7月14日召開。
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